3家券商及16名保代收谈话及警示函，相关涉事IPO项目均出自“带病IPO”企业

12月30日，资本邦了解到，昨日，证监会官网连发9条监管措施，问题直指、万联证券、三家保荐机构及16位保荐代理人在上市保荐项目中核查不充分等问题。

其中，中金公司和万联证券及其保代均被采取监管谈话，而国金证券及其保代则被出具警示函;剩余被出具警示函的保代还包括国元证券、证券、、。

监管措施内容显示，中金公司及5名保代被采取监管谈话源自在保荐有限公司申请在过程中，未勤勉尽责，对发行人科创属性认定履行充分核查程序，主要依赖发行人提供的说明性文件得出结论性意见，相关程序及获取证据不足以支持披露内容，未能完整、准确评价发行人科创属性。

而万联证券则被证监会发现，公司及其保代在作为江西绿巨人生态环境股份有限公司(下称：绿巨人)并上市过程中，未勤勉尽责，对发行人、关联方和等事项的核查不充分，未能发现发行人大量更改银行流水、关联方和关联交易披露不完整、会计基础及内部控制存在缺陷等问题。

两家保荐机构均被要求接受监管谈话，其中，万联证券还被要求按照内部问责制度对责任人员进行内部问责，并向所在地证监局提交书面问责报告。

据悉，包括万联证券在内，以及其余均被出具警示函的保荐机构及保荐代理人，相关涉事IPO项目均出自2020年4月份证监会集中处罚的“带病IPO”企业。

彼时，证监会官网曾集中披露了一批对拟IPO企业的警示函，相关企业存在票据不规范、内控不到位、信披不全、财务核算不精准等诸多问题。

其中，由万联证券保荐的绿巨人收到的处罚最为严厉，被证监会处以36个月内不受理其股票发行申请的监管处罚措施。

证监会调查发现，2016-2018年期间，绿巨人曾大量更改银行流水对手方名称、摘要、明细账记录;且未完整披露关联方及其贷款走账、资金拆借等资金往来情况;会计基础及内部控制存在缺陷。

据悉，从今年开始，证监会每个季度都会公示投行业务违规处罚信息，以进一步强化市场声誉约束，督促保荐机构提升执业质量。

一位投行人士表示，2020年那一轮对相关企业的警示函已经起到了极大的警示作用，本轮对券商投行及保代的处罚则会进一步警示保荐机构加强对拟IPO企业的核查，“带病闯关”肯定不足取。

有投行人士称，随着近年来IPO现场检查和现场督导常态化，监管审核对发行人财务、内控规范程度以及中介机构执业质量提出了更高要求，中介机构勤勉尽责执业到位、企业尽早规范到位，才能适应信息披露为核心的注册制。